Derivados e a sua contabilização em IFRS 9

ENQUADRAMENTO

Os Derivados desempenham atualmente um papel de enorme importância nos Mercados Financeiros e cada vez mais relevante para as Instituições. Estes produtos contam-se entre os instrumentos financeiros mais sofisticados, cuja contabilização se reveste de maior complexidade técnica e que suscita mais questões.  


No centro das considerações sobre a contabilidade destes instrumentos está o alinhamento entre o risco, tal como é avaliado e gerido por cada instituição, e a contabilização, tal com é definida pelas normas contabilísticas.   
É nesse enquadramento que está definida a introdução, a partir do início do próximo ano, do IFRS 9 (Internacional Financial Reporting Standard 9), que é a maior alteração à contabilidade das Instituições Financeiras desde a adoção das normas internacionais de contabilidade em 2005.


O novo normativo introduz novos conceitos na contabilização de derivados e altera muitos dos anteriores, com impactos potenciais nos resultados, no balanço, nas estratégias de gestão de risco, nos sistemas e processos, bem como nos relatórios e contas e outras divulgações.  


Este curso tem como objectivo ajudar a compreender com rigor técnico os conceitos básicos dos derivados, a sua utilização no contexto das várias estratégias de gestão de risco e a sua contabilização enquadrada pelo IFRS 9.

OBJECTIVOS

Com esta formação pretende-se que os formandos sejam capazes de:

 

  • Reconhecer os tipos fundamentais de derivados;
  • Aplicar o conceito de cobertura económica e as estratégias de cobertura fundamentais;
  • Conhecer os tipos de contabilidade de cobertura;
  • Realizar os movimentos contabilísticos associados a diferentes tipos de contabilidade de cobertura e reconhecer o respetivo impacto nas demonstrações financeiras;
  • Analisar o novo alinhamento entre a contabilidade e a gestão de risco na área dos derivados;
  • Conhecer os principais desafios da implementação do IFRS 9.

DESTINATÁRIOS

  • Responsáveis de Contabilidade e outros elementos desta área que pretendam adquirir conhecimento sobre estes produtos e a sua contabilização, sobretudo no enquadramento do novo normativo contabilístico;
  • Responsáveis Financeiros de Back-Office e outros elementos da área que pretendam adquirir conhecimento sobre a contabilização destes tipos de produtos;
  • Responsáveis de Risco ou elementos desta área que pretendam adquirir conhecimentos sobre o novo alinhamento entre a Gestão de Risco e a sua contabilização para estes instrumentos;
  • Outros destinatários envolvidos em projeto de implementação do IFRS 9.

PROGRAMA

  1. Introdução
      a) Derivados – Conceitos Fundamentais
      b) Tipos fundamentais de Derivados
      c) Estratégias de cobertura económica com derivados    
      d) As Normas Internacionais de Relato Financeiro e IFRS 9


  2. Ativos Financeiros – Classificação


  3. Contabilização de Derivados não de Cobertura


  4. Contabilidade de Cobertura – Introdução e Tipos de Cobertura


  5. Critério de Reconhecimento de Contabilidade de Cobertura


  6. Cobertura de Cash-Flows – Exemplos


  7. Cobertura de Justo Valor - Exemplos


  8. Derivados Implícitos


  9. IFRS 13 – Mensuração pelo Justo Valor


10. Conclusão e Principais Desafios

ORADOR

João Senos Gonçalves
É Master in Finance pela London Business School e licenciado em Gestão e Administração de Empresa pela Universidade Católica Portuguesa.
Tem uma experiência de mais de 20 anos na Banca, tendo passado pelas áreas de Contabilidade, Gestão de Risco, desempenhando funções como Diretor destas áreas e como Diretor Geral de uma Unidade de Serviços Partilhados de um Grupo Financeiro.
Tem igualmente experiência como consultor numa empresa multinacional da área da Banca.
Foi responsável por vários projetos na área da Contabilidade e Gestão de Risco, incluindo o change-over para as Normas Internacionais de Contabilidade e implementação de Basileia II.
Participou como orador em várias conferências sobre Gestão de Risco.
Colabora com o Instituto de Formação Bancária na Área de Gestão do Risco e da Contabilidade Bancária.

DATA

23 e 24 | outubro | 2017

 

INSCRIÇÕES

O número de inscrições é limitado, pelo que serão aceites por ordem de chegada.
A realização deste Workshop fica dependente do número de inscrições e da respetiva confirmação pelo IFB.

INFORMAÇÕES

Av. da República, 35 - 8º, 1050-186 Lisboa